远望 一文读懂108条合规检查问题清单

尽职调查即“审慎调查”，通常是指对标的所面临的机会与潜在的风险进行的一系列的调查，从而形成调查结论。 实务中常见的尽职调查包括证券公司（保荐人）、会计师事务所、律师事务所、资产评估事务所等中介机构对标的公司拟IPO展开的尽职调查，股权并购或者资产并购过程中，收购人对拟收购的目标公司或者资产展开的尽职调查，风险投资机构对拟投资的目标公司进行的尽职调查，银行对拟投放信贷资金的信贷客户进行的尽职调查，信托公司对拟投放信托资金的信贷客户展开的尽职调查等。 尽职调查因调查目的不同而存在一定的差异，但以IPO和并购重组为目的而展开的尽职调查对专业能力要求最高、调查范围最广、调查程度较高、调查难度最大，因此，本课题以IPO和并购重组为目的而展开的尽职调查为背景展开。 主要针对尽职调查的内容，包括不限于业务、财务、法律等三大类别，主营业务、核心技术、同业竞争、关联交易、财务会计、风险因素等六大部分，结合尽职调查的目的、范围和方法，着重介绍通过什么渠道？收集查阅哪些信息资料？实现什么目的？形成什么结论？通过与哪些人沟通？沟通哪些问题？实现什么目的？形成什么结论？需要观察哪里？观察哪些方面？实现什么目的？形成什么结论等。 具体包括包括如： 1、调查的重点和方法包括哪些？ 2、外部信息渠道和来源包括哪些？ 3、内部信息来源和渠道包括哪些？ 4、如何对多种搜集的信息进行分析？ 5、访谈对象包括哪些？访谈的内容、重点和方法包括哪些？ 5、需要重点观察哪些场所观察、观察哪些方面？ 6、小组内部讨论哪些内部、讨论的重点以及需要注意的事项有哪些等？ 上述内容通过穿插实务案例展开，通过实施尽职调查程序，形成尽职调查结论，为相关的投融资和经营决策提供实据。 本套课程包括主营业务、核心技术、同业竞争、关联交易、财务会计、风险因素等六大部分。

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为什么片仔癀作为药企不投入研发还能持续增长？ 比亚迪的业绩与市值差别巨大，这背后的问题何在？ 东方财富在体量上远不如中信证券，何以能在市值上力压一头？ 财务分析是投资者的重要工具。从财务结果中识别企业盈利的核心驱动力，才能理解商业模式，评估竞争力，衡量风险，预测企业发展。 本书作者深度研究超两百家上市公司，结合过往财务经验、投资经验，提炼出一套简明且易于操作的财务分析框架。本书分为三个部分。 一、财务分析的底层逻辑 会计的非对称性，即企业披露的会计信息颗粒度大，且信息形成过程包含大量的人为判断，这决定了投资者在做财务分析时，不应过度关注精确的结果，而是要关注数字背后的趋势、比例和变化。 二、财务分析的工具与方法 投入产出分析“三板斧”、报表分析七看、非财务信息八问、财务预测四步法等财务分析方法，简化了数据处理细节，在保证专业性的同时，降低了财务分析的门槛。 三、财务分析实战 财务分析实战案例揭示了不同类型企业的商业模式和财务逻辑。 本书以通俗的语言、丰富的案例和落地的方法，帮助所有投资者掌握财务分析的内在逻辑和方法，通过对历史数据的分析洞察商业模式，寻找企业未来业绩变动的驱动力，最终做出科学的投资决策。 作者饶钢 资深董秘、CFO，笔名“饶胖” 上海交通大学上海高级金融学院/亚利桑那州立大学凯瑞商学院金融博士、香港中文大学会计硕士，复旦大学哲学研究生。上海交通大学上海高级金融学院兼聘教授。注册会计师、注册资产评估师、高级工程师。 曾任上市公司董秘财务总监。擅长金融、法律和资本运作。曾操盘企业IPO、资本运作和企业并购。管理的VC基金获十数倍投资回报。 在上海交通大学、复旦大学等高校开办的 MBA、MPAcc、资本运作等课程班授课。为天弘基金、伊利股份、金融街资本、中国人寿、华大半导体等政企管理人员提供资本财务内训。 微信公众号“饶教授说资本”。出版图书：《故事的力量：商业沟通的核心法则》《这就是会计：资本市场的会计逻辑》 《饶胖说IPO：规范运作和公司治理》 《饶胖说新三板：董秘资本实务二十讲》等。

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